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2019年疏勒县会计监督检查方案


发布机构:疏勒县政府办公室  发布时间:2019-10-09  阅读:3881

疏勒县财政局2019年会计监督检查

实施方案

 

全面提高政治站位,深入贯彻中央经济工作会议和全国财政会议精神,切实履行财政部门法定的会计监督职责根据地区财政局的统一安排部署喀什地区财政局2019会计监督检查实施方案的要求,现将我县财政局开展2019年度会计监督检查工作的安排和要求表述如下:

一、会计监督检查的时间、重点和内容

2019年度疏勒县会计监督检查工作时间为:201965-20191025日;

1025形成总结报告报地区财政局。

2019年会计监督检查应保证一定的规模和覆盖面,检查年度范围是2018年度

(一)结合实际加强重点行业会计监督检查。

2019会计监督检查工作,结合本县实际,深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,以围绕国家宏观调控重点和财税体制改革,以促进转变经济发展方式、保障和改善民生为目标,围绕本地经济社会发展群众关心的热点、难点,开展对重点行业的会计监督检查

2019年我县财政部门会计监督检查户数计划为3户,分别是:行政单位2个,疏勒县民政局、疏勒县塔孜洪乡,国有企业单位1个,疏勒县城乡建设投资有限责任公司

)会计监督检查具体内容

1、是否依法(会计法)设置合规账本,建立各类建账(总账、收支明细账、往来明细账、固定资产账、财务月报表、决算报表等),正常开展单位财务工作;

2、会计核算是否按照单位性质、依据国家统一新颁布的会计制度、准则进行规范核算,会计科目使用是否正确

3、帐表、帐证、账账、账实是否相符;账务是否真实,账户管理是否规范;有无设置账外账和“内外”两套账,是否存在“小金库”问题,会计信息是否准确;

4、是否严格、规范建立单位财务内部控制管理制度;会计规范化程度是否按照国家统一规定执行

5、是否有虚报、冒领国家财政资金的行为;是否有挪用专项资金行为

6、财务支出审核、审批程序是否合规;是否有虚列支出是否有违反中央八项规定、自治区和地区十条规定,是否有未执行政府采购现象

7、票据使用是否合规(税务票据和财政票据)、是否存在白条入账现象;

8、对国有资产管理中,购置、处置是否按照国家相关规定进行,有无随意处置、变卖、转借资产等行为;行政事业单位是否有随意将公款或公物转借企业,用于经营性经营等问题;是否有决策失误造成公款和公物损失问题;

9、是否有偷逃税金和缓交、不交财政收入行为;是否及时缴纳各项社保及住房公积金、教育基金和个人所得税等;

10、单位是否及时清理往来账,清晰了解单位盈亏(企业)、资金往来(行政事业单位)情况;是否有个人长期借用公款不及时归还的行为;单位是否按照国家规定程序办理呆坏账核销,坚决杜绝不按规定进行呆坏账处理、造成公私有资产损失暨国有资产流失等行为;

11、财务工作完成是否及时、准确

12、是否按照《会计法》和《会计规范化细则》要求对会计档案保管,做到安全、不毁损、灭失、防潮、防蛀、防鼠等要求。

除以上常规检查外,结合对行政事业单位和国有及国有控股企业的检查,特别对各单位贯彻落实中央、自治区和地区关于改进工作作风、密切联系群众有关规定的情况进行监督,将厉行勤俭节约、控制“三公”经费等做为检查重点

二、会计监督检查的要求

(一)强化组织领导,切实履行监督职责

疏勒县财政局成立以局领导亲自挂帅的会计监督检查工作组织保障机构,由局领导总负责,财政监督检查股具体组织、协调、落实各项工作,明确分工,落实具体责任人,将会计监督和专项检查工作与财政资金使用、财政收入质量、国有资本经营预算等财政监督检查紧密结合起来,提高财政监督综合成效。抽调精干力量组成检查组,在坚持财政部门为主的基础上,创新检查方法,通过政府购买服务聘请社会中介机构、吸纳非检查单位会计人员参加检查及审计、纪检机关介入等多种方式,保证检查工作的顺利进行。

(二)强化联动检查。为了有效扩大检查成效,按照地区文件要求,在地区财政局统一组织下,采取“上下联动”的方式开展,参加会计监督检查人员统一要求在6月底之前进点。在选取检查名单时,加强与审计、国资监管部门以及行业协会的专业力量,将行政检查与自律检查有机结合,提高行政监管的针对性和有效性。

(三)加强学习,依法开展监督检查 

要进一步强化依法行政意识,严格规范执法检查,牢固树立“有重大问题没发现是失职,发现问题不反映不处理是渎职”的理念,严格依法、依规、依程序开展检查。严格按照《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》等有关流程执行,重大检查项目必须开展集中审理,做到每一份处理处罚决定都要做到事实清楚、证据确凿、依据充分、定性准确、处理适当、程序规范有效控制检查风险,对于不属于财政部门职责处理的违规问题,应按照《财政监督检查案件移送办法》(财政部令第53号)移送有关部门处理。

(四)严守廉政纪律

在开展检查过程中,要严肃财经纪律,认真贯彻中央八项规定精神等各项要求,加强对检查人员的培训教育,严格遵守各项检察纪律和廉政规定,不得妨碍被检查单单位的正常活动,不得索取和收受财务或谋取其他利益。参入检查人员对检查工作中知悉的国家秘密和商业秘密负有保密义务。

(五)加强公示公告。

按照“双随机,一公开”的要求,全面实行查前公示查后公告检查和处理处罚结果;查前向社会公示被查单位名单以及检查的目的、内容和重点,在检查结束后,对外发布公告,公告内容包括检查的总体情况、发现的主要问题、典型案例、处理处罚和整改落实情况等。同时应加大违法违规典型案例曝光力度,与诚信体系建设有机结合,切实增强监督检查工作的社会影响力和威慑力。查前公示以正式文书格式,在财政部门网站、政府网站公开

在检查过程中遇到重大问题应及时向上级地区财政局汇报。检查过程中,积极配合地区财政局采取实地巡视、组织座谈、集中汇报、编发简报等多种形式检查督导工作

三、材料上报

1、疏勒县财政监察股负责67日前将2019年会计监督工作的布置情况及实施方案、需公示被单位检查单位名单按时按要求报送地区财政局财监科

2、疏勒县财政局监察股负责1025日前将本年度会计监督检查总结材料及日常报送的材料按要求及时报送地区财政局财监科

 附件:

    2019年监督检查情况汇总表.xlsx

                 疏勒县2019年财政监督检查单位名单.xls