疏勒县2024年度会计监督检查工作查前公示

为切实履行财政部门法定的会计监督职责，按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规和财政部财监【2024】10号《财政部关于组织地方财政部门开展2024年会计和评估监督检查工作的通知》及喀什地区财政局《喀什地区2024年度会计监督检查工作实施方案》的有关要求，我局决定组织开展2024年度会计信息质量检查工作。为做好检查工作，自觉接受社会监督，现将实施会计监督检查有关事项公示如下：

一、检查对象

1、新疆喀什地区疏勒县财政局

2、新疆喀什地区疏勒县自然资源局

3、新疆霆远建筑工程有限公司

请被检查单位依法接受监督检查，如实提供会计凭证、会计账簿，财务会计报告和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。

二、检查的主要内容

（一）会计核算情况

会计机构是否健全；会计人员是否配备齐全；是否依法设置会计账簿，正常开展单位财务工作；账户设置是否合规，专户设置是否有政策依据；账表、账证、账账、账实是否相符；账务是否真实，有无设置账外账和“内外”两套账，会计信息是否真实准确；会计核算是否按照单位性质、依据国家统一新颁布的会计制度、准则进行规范核算，会计科目使用是否正确。是否有挪用专项资金行为；是否有虚报、冒领国家财政资金的行为；是否存在未及时缴纳各项社保及住房公积金、个人所得税等；是否有个人长期借用公款不及时归还的行为；是否及时清理往来账；是否有超进度支付工程款的行为。

（二）内部控制管理制度

是否存在“小金库”问题；是否严格、规范建立单位财务内部控制管理制度；财务支出审核、审批程序是否合规；大额支出是否履行“三重一大”程序；是否有虚列支出的现象；是否有未执行政府采购的现象；票据使用是否合规（税务票据和财政票据）、是否存在白条入账现象；是否存在违规发放津贴补贴的现象。

（三）资产管理

是否存在资产闲置仍租入同类资产；是否存在资产出租仍租入同类资产。是否存在未按规定编报新增资产配置预算、履行新增资产配置程序或超出批复内容配置资产；是否未经批准超标准配置资产；是否存在国有资产转让未依法进行资产评估的；是否存在国有资产转让未通过拍卖、招投标等公开进场交易方式处置的；是否存在出租未按照公开、公正、公平原则实行竞价招租；是否存在超过租期后未经批准继续出租；是否存在对外投资未按规定履行审批程序；是否存在国有资产处置收入未按规定上缴或不及时上缴；是否存在截留、占用、挪用、坐支、侵占、私分、隐匿资产处置收入；是否存在存量资产账实不符；是否存在购置或处置资产后，未及时登记入账或调整账务的；是否存在公共基础设施等行政事业性国有资产未按规定登记入账或登记在固定资产等其他科目的；是否存在对已投入使用但尚未办理竣工决算的在建工程，未及时转入固定资产的；是否存在对已投入使用但尚未办理竣工决算的在建工程，未及时转入公共基础设施的；是否存在未按资产实物管理部门处置资产审批表流程进行审批处置资产的；是否有随意将公款或公物转借企业的情况。

（四）政府采购和政府购买服务实施情况

是否存在超预算、无预算进行政府采购。是否存在达到公开招标限额标准，未经县财政局批准擅自变更为非公开招标方式进行采购的；采购进口产品的，是否存在未经县行业主管部门审核，擅自采购的；是否存在涉密项目未经本单位保密领导小组（保密委员会）批准，报保密局备案开展涉密项目政府采购的；是否存在设置差别歧视条款，对供应商实行差别歧视待遇的；是否存在收到无法律约定的保证金的；是否存在逾期未退还保证金的；是否存在未按合同约定支付货款的。

是否存在超预算、无预算购买服务的；是否存在应当由政府直接履职的事项委托第三方实施；是否存在将政府采购法律、行政法规规定的货物和工程，以及将工程和服务打包的项目作为政府购买服务；是否项目合同签订不规范，合同年限超过3年；是否存在借政府购买服务名义变相用工的。

除以上检查内容外，对各单位贯彻落实中央、自治区和地区关于改进工作作风、密切联系群众有关规定的情况进行监督，将厉行勤俭节约、控制“三公”经费等作为重点检查。

三、检查时间

2024年9月9日-2021年10月15日。

四、检查范围

被查单位2023年度会计信息质量，必要时可追溯到以前年度或相关单位进行延伸检查或调查。

欢迎社会各界实事求是地向检查组提供线索，反映问题。

联系电话：0998——6572501

疏勒县财政局

2024年9月5日